מדריך של דקה: המסמכים, אחד אחד

אישורים שנתיים מקופת גמל, קרן פנסיה וביטוח חיים

הפקדה שעשית בעצמך לקצבה מזכה ב-35%, ופרמיה לביטוח חיים ב-25%, עד תקרה. מה שעבר דרך המשכורת כבר בטופס 106. על ההפקדה הפרטית צריך "אישור לצורכי מס" מהקרן או מחברת הביטוח.

מוצאים את הדוח השנתי של הקרן או הקופה (עד 31 במרץ)
בו "אישור הפקדות" לשנת המס
מחברת הביטוח: "אישור לצורכי מס" לשנה
ממלאים בשדות 268 או 036 ומצרפים

מי מנפיק

קרן הפנסיה שולחת דוח שנתי עד 31 במרץ, ובו "אישור הפקדות והצהרת הון לשנת המס". קופת גמל וביטוח מנהלים: דוח שנתי דומה. ביטוח חיים: "אישור לצורכי מס" מחברת הביטוח לשנה. רשות המסים מבקשת לצרף אישורים על תשלומים "אשר אינם מופיעים בטופס 106", אם מבקשים עליהם זיכוי. לא יודע איפה החיסכון? "הר הכסף" של משרד האוצר, או המסלקה הפנסיונית (רישום, תשלום סמלי) מרכזת את כל המוצרים.

כמה

קצבה: זיכוי של 35% מההפקדה. לשכיר, לפי כל זכות, עד 8,148 ש"ח הפקדה בשנה (2024 ו-2025) ולא יותר מ-7% מהשכר, בתוספת 5% מרכיבי שכר לא מבוטחים. ביטוח חיים (רכיב הריסק בלבד): 25%, והסכום הכולל לביטוח חיים ולקצבת שאירים עד 5% מההכנסה המזכה. בכל מקרה ניתן זיכוי על 2,268 ש"ח לפחות. ההפקדה חייבת להיות עד סוף דצמבר, וההטבה רק למי שיש לו מס לשלם.

איפה זה בטופס 135

שדה 268 (או 269 לבן/בת הזוג): הפקדה לקצבה כ"עמית עצמאי", מאישור הקופה. אפשר לחלק את הסכום בין 268 (זיכוי) ל-135 (ניכוי) לפי תוצאת המס הנמוכה. שדה 045: הפקדה כ"עמית שכיר", מטופס 106. שדה 036: פרמיות ביטוח חיים, כולל מה שב-106. שדה 140: ביטוח קצבת שאירים. שדה 206: אובדן כושר עבודה לשכיר, לפי טופס 134.

מה כבר בטופס 106

ההפקדות של המעסיק ושלך דרך התלוש, וההכנסה המבוטחת, מופיעות ב-106 בשדות 244, 248 ו-045. לא מוסיפים עליהן את האישור השנתי; הוא רק להפקדות שעשית לבד.

טיפ: שילמת ביטוח חיים דרך המשכנתא? זו פרמיה פרטית, וחברת הביטוח מנפיקה עליה אישור לצורכי מס.

לבדוק מה מגיע לי

מקורות

המדריך הבא: חשבון הבנק להחזר ואישור ניהול חשבוןכל המדריכים